Kara para aklamaSuçluların yasadışı faaliyetlerinden elde ettikleri gelirin yasadışı kaynağını ve sahipliğini gizlemeye çalıştıkları süreç. Suçlular, kara para aklama yoluyla, suçlarından elde ettikleri geliri, görünüşte yasal bir kökene sahip fonlara dönüştürmeye çalışırlar. Başarılı olursa, bu süreç suçluların kontrolünü sürdürdüğü gelirlere meşruiyet kazandırır. Kara para aklama, ya yerel ya da ulusal düzeyde gerçekleştirilen nispeten basit bir süreç ya da uluslararası finans sistemini kullanan ve çeşitli yargı alanlarında çok sayıda finansal aracıyı içeren oldukça karmaşık bir süreç olabilir. Kara para aklama iki nedenden dolayı gereklidir: Birincisi, fail, cezai gelirlere yol açan suçlarla (öncül suçlar olarak bilinir) bağlantılı olmaktan kaçınmalıdır; ikinci,Fail, geliri kanuni kökenmiş gibi kullanabilmelidir. Başka bir deyişle, kara para aklama, finansal varlıkların özgürce kullanılabilmeleri için cezai kökenini gizler.
Kara para aklamanın üç aşaması vardır: yerleştirme, katmanlama ve entegrasyon. Yerleştirme aşamasında aklayan, yasal olmayan kârı finansal sisteme sokar. Katmanlama aşamasında, aklayan kişi, kaynaklarından uzaklaşmak için fonların bir dizi dönüşümünü veya hareketini gerçekleştirir. Son olarak, entegrasyon aşamasında fonlar meşru ekonomiye yeniden girer.
Mekanizmalar, yöntemler ve araçlar
Sürecin her aşamasında, para aklayan kişi, cezai gelirlerin yasadışı doğasını gizlemek için çeşitli mekanizmalar ve parasal araçlar kullanabilir. Yöntemler, lüks eşyaların basit satın alınmasından, çok uluslu bir banka ve diğer finans kurumları ağı aracılığıyla para transferini içeren daha karmaşık tekniklere kadar farklılık gösterir.
Yasadışı gelirleri elden çıkarmak için aklayan, finansal veya finansal olmayan mekanizmalardan, yani (bilerek veya başka şekilde) aklama sürecine katılan kurumlardan yararlanabilir. En sık kullanılan yöntem, esas olarak kara para aklamanın ilk aşamasında bankacılık kurumları aracılığıyla çalışmaktır. Bankaların yanı sıra, yatırılan sermaye üzerindeki yüksek faizler nedeniyle finansal aracılık olmak üzere diğer sektörler de kullanılmaktadır, kiralama (belirli bir süre içinde mülkün belirli bir kira karşılığında kullanım veya işgal verilmesi süreci) ve alacak hesaplarının kısa vadeli krediler için teminat olarak kabul edilmesi). Banka havalesi şirketleri ve döviz büroları gibi diğer finans kurumları da genellikle haksız kazançları aklamak için kullanılır. Son olarak, aklayıcılar altın piyasasını, kumarhaneleri,ve kumar evleri. Kara para aklama işlemleri için kullanılan araçlar da büyük farklılıklar göstermektedir. Nakit dışında en sık kullanılan araçlar hisse senetleri, hayat sigortası poliçeleri, akreditifler, her türlü banka çeki, banka havaleleri ve değerli metallerdir.
Genel anlamda, küçük ya da dönemsel miktarlardaki yasadışı gelirlerin aklanması, daha büyük miktarların aklanması için kullanılandan daha az karmaşık bir süreç gerektirir. En basit kara para aklama yöntemleri yerel veya ulusal düzeyde kullanılmaktadır. En yaygın olanlardan biri, yasal fonların yasadışı fonlarla karıştırılmasıdır. İkincisi, bir iş cirosunun bir parçası olarak gizlenmiştir ve meşru bir işletmenin hasılatı olduğu iddia edilebilir. Bu, kirli para için neredeyse anında bir açıklama sağlama avantajına sahiptir. Büyük miktarda nakit işleyen restoranlar ve süpermarketler gibi perakende satış noktaları bu amaç için popüler mekanizmalardır.
Çok büyük miktarlarda kirli paranın aklanması gerektiğinde, ciddi sınır ötesi dolandırıcılık durumunda olduğu gibi, bir yargı yetkisinin bölgesel sınırları çok dar olabilir, özellikle de etkili kara para aklama mevzuatı yürürlükteyse ve kolluk kuvvetleri geniş uzmanlık kazanmışsa ekonomik suçların soruşturulmasında. Bu durumda, suçlular faaliyetlerini anonimlik sunan yargı alanlarına yöneltme eğilimindedir, bu da karları oluşturan suçla tanınma ve suçlanma riskini en aza indirir. Bu nedenle, bir vergi cenneti veya bir denizaşırı yargı yetkisine çekilebilirler, çünkü bunlar genellikle yüksek düzeyde bir anonimlik sağlayan zayıf yasalara sahiptir veya kara para aklama düzenlemeleri henüz yeni yürürlüğe girmiş veya henüz tam olarak uygulanmamış ve dolayısıyla etkisizdir.
Uluslar arası dolandırıcılık vakalarında, kara para aklama sürecindeki ilk aşama genellikle paranın yurtdışına fiziksel olarak taşınmasıdır. Bu, parayı öncül suçun işlendiği yerden uzaklaştırır. Bu amaçla, para kaçakçılığı (yani, paranın fiziksel transferi) genellikle etkili olur. Sermayenin sınırlar ötesi dolaşımı üzerindeki kontrollerin olmaması nedeniyle, suçluların yasadışı gelirleri daha elverişli bir komşu ülkeye göndermesi hala kolaydır. Bunu, uçaklar, gemiler veya otomobiller gibi sofistike araçları kullanarak veya sadece parayı bavullarda veya gizli bölmelerde saklayarak yapabilirler. Yurtdışında bir kez karlar finansal sisteme dahil edilir. Aklayıcılar, büyük miktarlardaki parayı daha küçük ve daha az fark edilir miktarlara bölmeye karar verebilir ve bunlar daha sonra bir banka hesabına yatırılır.Alternatif olarak, daha sonra başka bir yerde toplanan ve hesaplara yatırılan parasal enstrümanlar (çek, banka havalesi vb.) Satın alabilirler.
Para, öncül suçun işlendiği yerden uzaklaştırıldıktan sonra katmanlama aşaması başlar. Bu, kolluk kuvvetlerinin suçluları tespit etmekte veya aklanan paranın yasadışı kaynağının izini sürmekte zorlanmaları için “kağıt izi” yok etmeyi amaçlayan bir dizi hızlı ve genellikle karmaşık işlemi içerir. Aklayıcılar, yasadışı fonları yatırım araçları yoluyla kanalize etmeye karar verebilir veya dünyanın dört bir yanındaki çeşitli bankalardaki bir dizi hesap aracılığıyla banka havalesi gerçekleştirebilirler.
Kara para aklama sürecinin son aşamasında, entegrasyon, suçlular parayı geri almaya çalışırlar, genellikle parayı faaliyet gösterdikleri ülkeye geri götürürler ve yasal ekonomiye yatırırlar. Örneğin emlak sektörü bu amaç için kullanılabilir. Gayrimenkule yasadışı gelir yatırımı yapmak, aklama sürecinin son aşamasında yararlıdır, çünkü mülk, suçlulara meşruiyet ve finansal istikrar kisvesi sağlayabilecek bir yatırım şekli sunar.
Kolluk kuvvetleri
Uluslararası düzeyde, uyuşturucu kaçakçılığı ile mücadelenin bir parçası olarak yasadışı faaliyetlerden elde edilen kazancı kontrol etme sorunu 1980'lerin sonunda gündeme geldi. O zaman ile 20. yüzyılın sonu arasında, üç uluslararası sözleşme konuyu ele aldı: 1988 tarihli Narkotik İlaçlar ve Psikotrop Maddelerde Yasadışı Ticarete Karşı Birleşmiş Milletler Sözleşmesi; özerk bir suç olarak kabul edildi; 1990 Suç Gelirlerinin Aklanması, Aranması, El Konması ve Müsaderesine İlişkin Avrupa Konseyi Sözleşmesi; ve Aralık 2000 tarihli Birleşmiş Milletler Sınıraşan Organize Suçlar SözleşmesiKara para aklamayla mücadele politikalarının geliştirilmesi ve teşvik edilmesi amacıyla 1989 yılında oluşturulan hükümetlerarası bir organ, 1990 yılında Kırk Tavsiye Kararını yayınladı. Daha sonra birçok kez revize edilen tavsiyeler, suç gelirlerinin gelecekteki suç faaliyetlerinden ve meşru ekonomik faaliyetleri etkilemekten.
Bu çeşitli araçlar, iki ana bileşenden oluşan bir kara para aklamayı önleme stratejisini ortaya koymaktadır: (1) kara para aklamayı suç sayarak ve yasadışı gelirlere el konulmasını ve müsadere edilmesini sağlayarak ceza adaleti sistemlerinin etkililiğinin artırılması ve (2) kredi ve finans kuruluşlarına yönelik ve finansal işlemlerin şeffaflığını artırmayı amaçlayan bir dizi önleyici tedbir. Bu önlemler, sözde müşterinizi tanıyın kuralları (hesap açan veya finansal işlem yapan müşterilerin tanımlanması ve ilgili belgelerin makul bir süre saklanması için prosedürler), tüm işlemlerin ulusal makamlara bildirilmesini içerir. şüpheli kabul edilir,ve soruşturmaları daha etkili kılmak için mali kurumlar ve ulusal kolluk kuvvetleri arasındaki işbirliği.
Bu strateji, Amerika Birleşik Devletleri'nde tamamen yürürlüğe girmiş ve uygulanmıştır. Nakit hareketlerini tanımlamak için yürürlüğe giren ilk ABD mevzuatı, 1970 Banka Gizlilik Yasası idi. Bir diğer önemli mevzuat maddesi, kara para aklamayı federal bir suç haline getiren 1986 Kara Para Aklama Kontrol Yasasıdır. Bu mevzuat, 1956 (parasal araçların aklanması) ve 1957 (Belirtilen yasadışı faaliyetten elde edilen mülkte parasal işlemlere girişme) bölümlerinde, ABD Kanunu'nun Başlık 18'inde ana hatları verilen biçimi elde edene kadar birkaç kez değiştirildi. 1998 Kara Para Aklama ve Mali Suçlar Strateji Yasası, Hazine Bakanlığı'nın ve diğer federal kurumların periyodik olarak Ulusal Kara Para Aklama Stratejisi raporları hazırlamasını gerektiriyordu. 1999'da yayınlanan ilk rapor,kara para aklama sorununu koordineli ve kapsamlı bir şekilde ele almaya yönelik federal çabaların altını çizdi. 20. yüzyılın sonuna kadar uygulandığı şekliyle ABD'nin mali suçla mücadele stratejisinin genel hedefleri arasında, suçluların finansal kurumlara erişimini engelleyerek kara para aklamayla mücadele etmek ve cezai gelirlerin gelen ve giden hareketlerini azaltmak için uygulama çabalarını güçlendirmek yer alıyordu.
Değerlendirme
Kara para aklama ciddi bir tehdittir. Teröristler, uyuşturucu kaçakçıları, silah tüccarları ve suç örgütlerine fon sağladığı için, finansal sistem ve ulusal güvenlik için yıkıcı sonuçları vardır. Suçlular, yasal varlıklarını cezai gelirle sermayeye dönüştürmek için kirli paraya güvenebilirler, bu da yasal ve yasa dışı işletmeler arasındaki rekabeti bozar. Kara para aklamayla mücadele için tedbirler uygulama çabalarına rağmen, uluslararası toplum ve bireysel ülkeler, kara para aklama faaliyetlerinde bu tür tedbirleri modası geçmiş ve etkisiz hale getirebilecek yeni eğilimlerle sürekli olarak karşı karşıya kalmaktadır.
Mevzuatın kara para aklamayla etkin bir şekilde mücadele etmek için tek başına yeterli olmadığı açıktır. Kapsamlı ve entegre bir strateji gereklidir. Ana hedeflerden biri, cezai gelirlere el koyarak suçu daha az karlı hale getirmektir. Dahası, uluslararası düzeyde gerçekleştirilen kara para aklama operasyonlarına karşı mücadele için uluslararası yardım gereklidir. Belirli koşullara göre uyarlanmış ikili anlaşmalar, soruşturma ve adli süreçleri hızlandırmanın ve zorlukların ve gecikmelerin üstesinden gelmenin en etkili yoludur.
